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Aprenda o que é IOF e quando o tributo é cobrado

Saiba mais sobre o imposto federal pago por pessoas físicas e jurídicas em operações de crédito, câmbio, seguro, entre outras.

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IOF é a sigla para Imposto sobre Operações Financeiras ou, ainda, Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários. Trata-se de um tributo pago por pessoas físicas e jurídicas em operações de crédito, câmbio, seguro e até as de títulos de renda fixa e alguns fundos de investimento, em determinadas condições. 

Nota de dólar com o rosto de Washington e uma moeda de um 1 real em cima
Aprenda, com este conteúdo, o que é IOF.

Para explicar melhor o que significa o IOF, como ele pode impactar o seu bolso e como é possível saber o seu valor, o C6 Bank preparou este texto. Nele, você encontrará as respostas para as seguintes questões: 

  • O que é IOF? 
  • O que é IOF rotativo? 
  • O que é IOF adicional? 
  • O IOF é cobrado todo mês? 
  • Tabela IOF 
  • Qual o valor do IOF? 
  • IOF de financiamento ou empréstimo; 
  • IOF de compras internacionais no cartão; 
  • IOF de transferências internacionais e operações de câmbio; 
  • IOF de cheque especial ou crédito rotativo; 
  • IOF para investimentos; 
  • IOF para seguros; 
  • Cálculo do IOF? 
  • Como economizar no IOF 

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O que é IOF? 

IOF é um imposto federal pago por pessoas físicas e jurídicas em diversas situações. Dentre as incidências do tributo estão as operações: 

  • De crédito; 
  • Câmbio; 
  • Seguro; 
  • De títulos ou valores mobiliários. 

Este imposto é uma fonte de arrecadação do governo, também usada como uma ferramenta de controle da economia do país. Na prática, o monitoramento da taxa IOF possibilita a identificação da demanda por crédito no Brasil.  

O que é IOF rotativo? 

O IOF rotativo, também conhecido como o IOF do cartão de crédito, é cobrado nos casos em que o pagamento integral da fatura é postergado. Quando o cliente opta por pagar apenas uma parte, o valor restante entra na conta da próxima fatura com acréscimo do imposto.  

Quando uma pessoa física cai no rotativo do cartão de crédito, portanto, uma taxa de 0,38% do valor mais uma taxa diária de IOF são cobradas até que todo o montante seja quitado. Caso a cobrança seja em moeda estrangeira, contudo, a alíquota é de 4,38% sobre o valor da compra. 

O que é IOF adicional? 

O IOF adicional é o tipo de imposto cobrado sobre as operações que envolvem o cheque especial, empréstimos e financiamentos. Nesse caso, a alíquota é de 0,38%. 

Descubra em qual tipo de operação há a incidência do IOF adicional.

Ele recebe o nome de adicional justamente porque já há uma cobrança diária de 0,0082% (3% ao ano) que incide sobre o valor total do saldo devedor. Dessa forma, o IOF adicional é cobrado em toda operação. 

A dica para os clientes que fazem uso do cheque especial é se atentar a essa cobrança, já que ela é feita em toda utilização do valor. 

O IOF é cobrado todo mês? 

O IOF é cobrado no período de até 30 dias quando existe uma operação de crédito. Entenda as principais situações: 

  • Financiamento
  • Crédito rotativo
  • Empréstimo
  • Contratação de seguro; 
  • Investimentos
  • Compras internacionais

Qual o valor do IOF? 

O valor do IOF irá depender do tipo de operação. Conheça cada uma das possibilidades a seguir. 

IOF de financiamento ou empréstimo 

Para financiamentos e empréstimos há a incidência de IOF de 0,38% sobre o valor total mais uma porcentagem de 0,0082% por dia. Além disso, o cálculo leva em consideração o prazo de pagamento dos empréstimos.   

Vale reforçar que, para financiamentos de imóveis residenciais, o Imposto sobre Operações Financeiras não se aplica. 

IOF para cheque especial ou crédito rotativo 

O IOF incide sobre o cheque especial e o crédito rotativo com o mesmo valor: 0,38% sobre o valor atrasado mais 0,0082% por dia, até que a dívida seja totalmente quitada. Vale reforçar, contudo, que o IOF diário não pode passar de 3%. 

O cheque especial é uma linha de crédito pré-aprovada pelo banco. Ele não necessita que se solicite análise de crédito e é uma alternativa para quem procura por uma solução rápida para solucionar momentos de aperto nas finanças. 

Já o crédito rotativo é um empréstimo oferecido para clientes que não conseguem pagar a fatura do cartão de crédito em sua totalidade. Dessa forma, o valor que fica restante do pagamento entra na fatura seguinte e sobre ele são cobrados juros rotativos, que estão entre os mais caros do mercado. 

IOF de compras internacionais no cartão 

A taxa IOF é de 4,38% para todas as compras internacionais feitas com cartão de crédito ou pré-pago. Este valor vale, inclusive, para compras feitas no Brasil, em sites internacionais. 

IOF para transferências internacionais e operações de câmbio 

Há uma cobrança de IOF de 0,38% sobre todas as transferências internacionais para contas de terceiros. Já para transferências em contas de mesma titularidade o valor é um pouco maior, de 1,1%

Para a compra ou venda de moedas estrangeiras em espécie, por fim, é cobrado 1,1% de IOF por operação. 

IOF para investimentos 

A alíquota do IOF sobre investimentos varia de acordo com o tempo em que o dinheiro fica aplicado. Ele é regressivo, o que significa que quanto mais tempo o investidor deixar o dinheiro em uma determinada ação, menor será a alíquota, até que ela chegue a zero.  Esse tributo é cobrado apenas sobre o rendimento, não o montante total. 

Mãos de uma pessoa negra digitando em uma calculadora com a mão direita e em um notebook com a mão esquerda. Na mesa onde os objetos estão apoiados, tem algumas folhas de papel
O IOF também está presente nos investimentos.

Os investimentos de renda fixa que são tributados caso haja um resgate antes do prazo de 30 dias são: 

A cobrança é feita a partir dos valores apresentado na tabela abaixo: 

Dias % Dias % Dias % 
96 11 63 21 30 
93 12 60 22 26 
90 13 56 23 23 
86 14 53 24 20 
83 15 50 25 16 
80 16 46 26 13 
76 17 43 27 10 
73 18 40 28 
70 19 36 29 
10 66 20 33 30 

Investimentos como os Letra de Crédito Imobiliário (LCIs), Letras de Crédito do Agronegócio (LCAs) e ações são isentos da cobrança do imposto, independente do tempo que o dinheiro permanecer investido. 

IOF para seguros 

Para seguros, por fim, o IOF incide sobre o prêmio ou valor pago à seguradora. O valor varia entre 0,38% e 25%. 

Um exemplo disso é que para o seguro de vida o IOF é de 0,38% sobre o prêmio. Já para seguro de carros, o valor sobe para 7,38% sobre a quantia paga. 

Tabela IOF 

Para facilitar na hora de organizar as contas e calcular os impostos, o C6 Bank preparou uma tabela com todas as alíquotas do IOF. Confira abaixo: 

Tipo de operação Alíquota do IOF 
Compras com cartão de crédito no exterior 4,38% 
Câmbio com natureza de disponibilidade para uma conta no exterior 1,1% 
Empréstimo (regra geral) Pessoa física: 0,38% + 0,0082% ao dia (limitado a 365 dias) 
Empréstimo (regra geral) Pessoa jurídica: 0,38% + 0,0041% ao dia (limitado a 365 dias) 
Cheque especial ou rotativo do cartão de crédito Pessoa física: 0,38% + 0,0082% ao dia (limitado a 365 dias) 
Cheque especial ou rotativo do cartão de crédito Pessoa jurídica: 0,38% + 0,0041% ao dia (limitado a 365 dias) 
Seguro de vida 0,38% 
Seguro de bens 7,38% 

Cálculo do IOF 

O cálculo do IOF consiste, basicamente, em multiplicar a quantia sobre a qual o imposto irá incidir pela alíquota: 

Valor da operação x Alíquota = IOF 

Para facilitar o entendimento, leia o exemplo a seguir: foi realizada no cartão de crédito uma compra internacional de um celular no valor de R$ 5 mil reais. Dessa forma, será cobrado um IOF de 4,38% sobre a quantia. 

R$ 5 mil X 0,0438 = R$ 219 

O IOF, nesse caso, equivaleria a R$ 219. O preço final do produto, por sua vez, R$ 5.219 (valor da operação + tributo). Vale lembrar que, para compras internacionais, também é necessário considerar a conversão do câmbio no dia que foi feita a compra). 

Ressaltamos, ainda, que não há nenhum lugar específico para pagar o IOF. Este é um valor que incide diretamente na fatura, aparecendo próximo da cobrança de juros. Dessa forma, não é necessária a emissão de um boleto para pagar o imposto, sendo cobrado automaticamente pela instituição financeira. 

Como economizar no IOF 

Para escapar da alíquota mais alta do IOF, nossa dica é apostar em uma conta internacional. A boa notícia é que, se você está procurando uma, a Conta Global C6 Bank pode ser a opção ideal. 

Neste caso, o IOF Câmbio de envio de remessa é de 1,1% por transferência. Para efeito de comparação, nas transações com cartão de crédito no exterior, a cobrança é de 4,38%. 

Adicionalmente, a taxa do spread é mais baixa que a do cartão de crédito. Ela é a partir de 0,90%, podendo chegar a apenas 0,75% na modalidade Pessoa Física, a depender do valor da sua remessa. Quanto maior o valor da sua compra, menor será o custo. Entenda como funciona: 

Importante: a taxa de spread pode sofrer alterações, sempre verifique as condições vigentes no app no momento da transação. 
 
Além disso, na Conta Global, a moeda estrangeira tem cotação comercial, mais vantajosa que a cotação turismo. 

Vantagens da conta Global do C6 Bank 

Além da vantagem do IOF mais baixo, a Conta Global conta com várias outras vantagens: 

  • Conversão feita na cotação comercial, mais vantajosa que a turismo; 
  • Cartão de débito internacional Dólar ou Euro; 
  • Contas dólar contam com funcionalidade exclusiva que permite transferir ou receber dinheiro de outros bancos no exterior. 

E ainda oferece abertura zero nos seguintes casos: 

  • Para quem fizer câmbio de US$ 100 ou € 100 o último dia do mês subsequente à abertura da C6 Conta Global. O estorno da taxa de abertura de US$ 10 será creditado em até 15 dias após a transação; 
  • Para quem investe a partir de R$ 20 mil em CDBs pelo app; 
  • Para clientes C6 Carbon Mastercard Black e C6 Mastercard Black. 

Demais casos: US$ 10, cobrados uma só vez ao abrir a conta. 

Agora, aproveite para ler outros conteúdos preparados pelo time do C6 Bank: 

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Informações sobre os produtos e serviços do C6 Bank vigentes na data da postagem deste texto. As regras e condições de cada produto e/ou serviço podem ser posteriormente alteradas. Consulte os termos vigentes no momento da contratação pelo app.