Patrimônio líquido: o que é, como calcular e por que importa
Acompanhar esse indicador é importante para entender a saúde financeira de empresas e pessoas.
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O patrimônio líquido se refere a tudo o que uma empresa ou pessoa física possui, subtraindo qualquer tipo de dívida existente. Conhecer esse indicador é fundamental para compreender a saúde financeira de indivíduos e negócios.
A informação aparece com frequência em relatórios de contábeis, balanços patrimoniais e em plataformas de investimento. Por aqui, vamos explicar o que é patrimônio líquido, a sua aplicação na prática e muito mais.
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O que é patrimônio líquido?
Em uma empresa, os bens, direitos e lucros registrados não representam o valor integral que, de fato, pertence aos seus sócios ou acionistas. Isso porque toda organização também tem dívidas: salários, fornecedores, encargos, tributos, entre outros compromissos.
O que sobra da diferença entre tudo o que a empresa tem (ativos) e tudo o que ela deve (passivos) é o que chamamos de patrimônio líquido. Ele representa a “riqueza contábil” do negócio, aquilo que, de fato, pertence aos donos.
Embora seja um conceito muito utilizado na contabilidade empresarial, o patrimônio líquido também pode ser aplicado às finanças pessoais.
Vamos supor, por exemplo, que uma pessoa com um carro de R$ 40 mil, um apartamento de R$ 300 mil e R$ 20 mil investidos. Se ela tem R$ 60 mil em dívidas, seu patrimônio líquido será de R$ 300 mil (ativos totais de R$ 360 mil menos R$ 60 mil em passivos).
Como calcular o patrimônio líquido
O cálculo do patrimônio líquido é direto: trata-se da diferença entre os ativos e os passivos. Em outras palavras, representa o valor que sobra após subtrair todas as dívidas dos bens e direitos acumulados.
A fórmula é a seguinte:
A fórmula é a mesma tanto para empresas quanto para pessoas físicas. Vamos a um exemplo prático:
- Uma companhia que tem R$ 500 mil em ativos;
- Também possui R$ 50 mil em passivos.
- Patrimônio líquido = R$ 500 mil – R$ 50 mil
- Ou seja, será de R$ 450 mil.
Geralmente, esse dado fica disponível no balanço patrimonial da empresa, sendo essencial para a análise contábil e a avaliação geral da companhia.
Patrimônio líquido de uma empresa: como funciona?
Como comentamos, o patrimônio líquido de uma empresa representa o valor residual que pertence aos sócios e acionistas. Quanto maior for esse montante, maior tende a ser a solidez financeira do negócio.
Na prática contábil, o patrimônio líquido é composto por diferentes elementos, entre eles:
- Capital social: montante investido pelos sócios ou acionistas no momento da constituição da empresa;
- Reservas de capital: valores acumulados para finalidades específicas, como reinvestimentos ou expansão;
- Lucros acumulados: parte do lucro líquido que não foi distribuída como dividendos e permanece no caixa da empresa.
Tal indicador é fundamental porque, a partir dele, é possível avaliar se a empresa tem capacidade para expandir. Além disso, permite calcular o Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE).
Além disso, o patrimônio líquido é uma variável importante para o valuation, método utilizado para estimar o valor de mercado de uma empresa, especialmente em contextos de venda, fusão ou entrada de investidores.
Imobilização do patrimônio líquido: o que significa?
A imobilização do patrimônio líquido se refere aos valores de ativos que não estão disponíveis para uso (são chamados, inclusive, de ativos não circulantes). Alguns exemplos: imóveis, veículos e equipamentos, entre outros.
Esses ativos são essenciais para a operação da empresa e fazem parte da estrutura patrimonial de praticamente todo negócio. No entanto, como não podem ser convertidos em dinheiro no curto prazo, um volume excessivo desses ativos em relação ao patrimônio líquido pode reduzir a flexibilidade financeira da empresa.
A fórmula para calcular esse índice é:
O que é patrimônio líquido ajustado?
O patrimônio líquido ajustado leva em consideração as variações do mercado, como a valorização de um imóvel ou flutuações nos preços das ações e demais ativos financeiros.
Esse tipo de ajuste costuma aparecer em relatórios gerenciais, auditorias ou processos de valuation, especialmente quando há interesse em apresentar um retrato mais próximo da realidade econômica da empresa ou do indivíduo.
Diferença entre patrimônio líquido e patrimônio bruto
Embora os dois conceitos estejam relacionados, há uma diferença fundamental entre patrimônio bruto e patrimônio líquido.
- Patrimônio bruto é a soma total dos bens e direitos, sem considerar as dívidas ou obrigações.
- Patrimônio líquido, por sua vez, representa o que efetivamente pertence à pessoa ou empresa, ou seja, o valor que sobra após subtrair os passivos dos ativos.
Confira a comparação na prática:
Tipo de patrimônio | O que representa | Exemplo |
|---|---|---|
Bruto | Valor total dos bens e direitos, sem descontar dívidas | Se você tem R$ 400 mil em bens e R$ 100 mil em dívidas, tem um patrimônio bruto de R$ 400 mil |
Patrimônio líquido | Valor restante após descontar todas as dívidas | Se você tem R$ 400 mil em bens e R$ 100 mil em dívidas, tem um patrimônio líquido de R$ 300 mil |
É fundamental entender essa diferença para tomar decisões mais inteligentes, tanto no campo do planejamento financeiro pessoal quanto empresarial.
Como aumentar seu patrimônio líquido
Aumentar o patrimônio líquido é um dos caminhos para conquistar maior estabilidade financeira, ampliar a capacidade de investimento e reduzir a dependência de crédito. Abaixo, conheça algumas práticas que podem contribuir de forma consistente para esse objetivo.
- Redução de dívidas: estude formas de quitar as suas dívidas para reduzir o passivo;
- Investimentos: se você aplicar em produtos que garantem um bom rendimento, conseguirá aumentar facilmente o seu patrimônio líquido;
- Controle das finanças: evitar gastos desnecessários é fundamental para não ampliar as dívidas;
- Reserva de emergência: tenha sempre uma. Essa quantia poderá ser usada em situações específicas, evitando que você se endivide se for necessário dar algum passo inesperado, como uma reforma que não estava prevista, por exemplo.
Como comentamos, investir com consciência e inteligência é de extrema importância para aumentar o patrimônio líquido. Por isso, é fundamental avaliar os produtos existentes no mercado e escolher aqueles que façam mais sentido para o seu momento.
O C6 Invest, por exemplo, é uma plataforma que apresenta justamente todas as informações necessárias para garantir as melhores tomadas de decisão.
Você consegue monitorar os investimentos, escolher entre CDBs, fundos e ações, entre outros, com base no seu perfil. Dá também para simular diferentes cenários de rendimento e acompanhar, dia após dia, o crescimento do patrimônio líquido. Tudo pelo app.
Resumindo, o patrimônio líquido é a riqueza de uma pessoa ou empresa. Ou seja, o valor resultante entre ativos e passivos. Sendo assim, é um importante termômetro da saúde financeira de um negócio.
Você deve focar em melhorá-lo, principalmente a partir do pagamento das suas dívidas e de investimentos inteligentes. Que tal começar agora?
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