Como declarar a previdência privada é um assunto que pode gerar diversos questionamentos, a começar pela diferença entre os tipos de previdência. O Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) e o Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) são modalidades distintas, e cada uma delas têm especificidades na hora de informa-las a Receita Federal.
O setor de previdência privada cresceu 8,8% em 2023, chegando a arrecadar R$ 170 bilhões, segundo a Federação Nacional de Previdência Privada e Vida (FenaPrevi).
Para ajudar no processo de envio da declaração de Imposto de Renda em 2024, o C6 Bank criou este conteúdo. Nele, você vai encontrar as respostas para as seguintes perguntas:
Gostaria de ver mais conteúdos relacionados ao Imposto de Renda? Leia o que separamos para você:
Importante: este texto é uma forma de ajudar na sua busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
A previdência privada é um investimento em que se contribui regularmente, sendo rentabilizado conforme o plano escolhido: VGBL ou PGBL. A tributação é uma das principais diferenças entre as modalidades. Em resumo, no plano PGBL até 12% da sua renda bruta tributável anual pode ser deduzida do cálculo de Imposto de Renda. Já no VGBL, não há dedução. Essa distinção entre cada um dos tipos de previdência impacta diretamente a forma como devem ser informadas à Receita.
O VGBL deve ser declarado na ficha de “Bens e Direitos”, como se fosse uma aplicação financeira. Siga o passo a passo abaixo:
O valor a ser declarado deve ser o saldo bruto. Ou seja, o que você acumulou com os depósitos, sem contar com o rendimento da previdência privada.
O pagamento da alíquota ocorre no momento do resgate, mas diferente do PGBL, o imposto incide apenas sobre o valor dos rendimentos.
Esta modalidade de previdência é a que possui maior aderência. E é recomendada para pessoas que entregam a declaração simples do IRPF e/ou são isentas.
O PGBL deve ser declarado na ficha “Pagamentos Efetuados”. Esse modelo de previdência é indicado para quem entrega a declaração de IRPF completa. Dessa forma, a pessoa consegue aproveitar os benefícios fiscais, como a redução em até 12% da renda bruta tributável ao ano da base de cálculo do IR. Siga o passo a passo:
Caso tenha feito apenas contribuições no ano de 2023, sem realizar nenhum resgate, não será necessário declarar mais nenhuma informação. Isso também é válido para quem não tiver efetuado nenhuma contribuição no ano anterior.
A tributação do PGBL ocorre no momento do resgate e o valor a ser cobrado é sobre o rendimento da previdência privada e o valor investido.
O beneficiário poderá escolher no momento da inscrição no plano de previdência o regime de tributação pelo modelo regressivo ou progressivo. Antes de aprender como declarar o resgate de previdência privada, é importante saber como funciona a tabela regressiva da alíquota sobre esta aplicação.
Neste caso, as alíquotas do Imposto de Renda irão diminuir ao longo do tempo. Portanto, quanto mais o dinheiro fica investido, menor o pagamento no momento do resgate. Entenda com a tabela:
Prazo da aplicação | Alíquota do IR (%) |
Até 2 anos | 35% |
2 a 4 anos | 30% |
4 a 6 anos | 25% |
6 a 8 anos | 20% |
Acima de 10 anos | 10% |
Agora que você já sabe como funciona a tabela regressiva, vai ficar mais fácil de entender como declarar o resgate. Caso você tenha efetuado algum resgate ou esteja usufruindo dos benefícios da previdência privada VGBL ou PGBL, siga este passo a passo:
Neste modelo, a alíquota vai aumentando conforme sua renda. Ela se inicia em 0% e vai até 27,5%.
Na tabela de tributação progressiva também existe uma cobrança de 15% sobre o valor total de sua previdência no momento do resgate. Mas, fique tranquilo, pois este imposto pode ser compensado na declaração. Veja a tabela abaixo:
Renda Mensal (R$) | Alíquota do IR (%) |
Até 1.903,98 | Isento |
De 1.903,98 até 2.826,65 | 7,5 |
De 2.826,65 até 3.751,05 | 15 |
De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5 |
Acima de 4.664,68 | 27,5 |
Para declarar o resgate, o caminho é diferente se compararmos com a tabela regressiva:
Os fundos de pensão são planos específico de aposentadoria oferecidos por empresas públicas, privadas ou associações. Assim, não são todas as pessoas que podem participar deste investimento, pois eles são fechados para uma empresa, setor ou sindicato. O objetivo principal é oferecer uma previdência complementar exclusiva para os seus funcionários ou associados.
Para declarar seu fundo de pensão é necessário seguir estes passos:
Em caso de resgastes ou recebimento de benefícios, o caminho é esse:
Em suma, com este post foi possível responder dúvidas em relação a como declarar a previdência privada e como fazer a declaração do resgate. Além disso, também foram evidenciadas as diferenças entre as tabelas progressiva e regressiva e como declarar os fundos de pensão.
Estes tópicos possuem um caráter fundamental para que não haja erros no preenchimento de sua declaração. Fique atento pois o prazo se encerra em 31 de maio de 2024.
Leia também:
Informações sobre os produtos e serviços do C6 Bank vigentes na data da postagem deste texto. As regras e condições de cada produto e/ou serviço podem ser posteriormente alteradas. Consulte os termos vigentes no momento da contratação pelo app.